Образец приказа о проведении обязательной проверки добросовестности контрагента

Приказ
о проведении обязательной проверки добросовестности
контрагентов

  

 

 г. Санкт-Петербург                                         5  ноября 2017 г.

 

1. Перед заключением договора с новым контрагентом секретарь обязан выслать по факсу или электронной почте "карточку контрагента" и предложить ее.

 

2. Возложить на юридический отдел обязанность по проведению предварительной проверки добросовестности контрагента, в том числе, на основании заполненной контрагентом "Карточки контрагента".

 

Предварительная проверка добросовестности контрагента включает в себя:

 

- получение в ИФНС по месту постановки на учет будущего партнера выписки из ЕГРЮЛ на последнюю дату;

 

- получение у будущего партнера копии свидетельства о государственной регистрации и свидетельства о постановке на налоговый учет;

 

- получение в ИФНС по месту постановки на учет будущего партнера заверенные копии учредительных документов (например, копию устава, учредительного договора);

 

- получение у проверяемого лица бухгалтерского баланса на последнюю отчетную дату с отметкой налоговой инспекции о принятии;

 

- проверку добросовестности контрагента с помощью сайтов Интернет;

 

- подготовку и отправку заказным письмом с уведомлением в ИФНС по месту постановки будущего контрагента на учет запроса с просьбой подтвердить (опровергнуть) факт недобросовестности будущего партнера;

 

- проверку полномочий лица, подписывающего договор от имени контрагента, которая включает в себя:

 

- проверку документов, удостоверяющих личность лица, подписывающего договор от имени контрагента;

 

- если договор от имени контрагента подписывает директор предприятия (не обособленного подразделения), необходима проверка у данного лица полномочий директора (из приказа о назначении лица директором, из протокола Собрания учредителей предприятия и т.п.);

 

- если договор от имени контрагента подписывает любое другое лицо, необходима проверка доверенности (обязательное наличие подписи руководителя и печать организации; дата; срок, на который выдана доверенность; объем полномочий лица).

 

Пример карточки контрагента

 

Данные, представляемые контрагентом:

 

1 Название организации

2 Ф.И.О. и должность лица, подписывающего договор

3 Основание правомочий лица, подписывающего договор (устав, доверенность или иное)

4 ИНН, КПП, ОГРН (ЕГРЮЛ)

5 ОКВЭД

6 Юридический адрес (адрес местонахождения), телефон, факс

7 Почтовый адрес

8 Банковские реквизиты (р/сч, кор/сч, БИК, название банка)

9 Реквизиты грузополучателя

 

 

Адреса сайтов для сбора дополнительной информации о контрагентах

 

Наименование информации

Организация - владелец сайта

Адрес сайта

1. Сведения обо всех юридических лицах, внесенных в ЕГРЮЛ (по состоянию на текущий месяц)

Федеральная налоговая служба

http://egrul.nalog.ru/fn s/index.php

2. Адреса массовой регистрации юридических лиц

Федеральная налоговая служба

http://service.nalog.ru: 8080/addrfind.do

3. Компании, в состав исполнительных органов которых входят дисквалифицированные лица

Федеральная налоговая служба

http://service.nalog.ru: 8080/disfind.do

4. Юридически значимые события (реорганизация, ликвидация и т.д.)

Журнал "Вестник государственной регистрации"

http://search.vestnik-go sreg.ru/chk_raiders_and_ buy.php?d=1

5. Сведения о наличии (отсутствии) лицензии

Лицензирующий орган

http://www.flc.ru

6. Судебные акты с участием будущего партнера

Высший арбитражный суд

http://www.arbitr.ru

 

Типовая форма письма в органы внутренних дел с просьбой о предоставлении информации о будущем контрагенте

 

                                               Начальнику ОВД

                                    ____________________________________

                                    (наименование органа внутренних дел)

                                    ____________________________________

                                         (Ф. И. О. начальника ОВД)

                                    от _________________________________

                                  (наименование организации, ИНН, адрес)

 

 

Запрос

 

Согласно абз. 1 п. 10 Постановления Пленума ВАС РФ от 12 октября 2006 г. N 53 "Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды" налоговая выгода может быть признана необоснованной, если налоговым органом будет доказано, что налогоплательщик действовал без должной осмотрительности и осторожности и ему должно было быть известно о нарушениях, допущенных контрагентом.

Поскольку налогоплательщик обязан соблюдать должную осмотрительность и осторожность при выборе контрагентов, просим подтвердить (опровергнуть) факт дисквалификации руководителя

___________________________________________

(наименование будущего партнера, ИНН, ОГРН)

___________________________________________

  (Ф.И.О. руководителя будущего партнера)

  с уважением,

  директор ________________________________

           (наименование вашей организации)

                                                    подпись, расшифровка

  дата

 

 

Типовая форма письма в налоговый орган с просьбой подтвердить факт недобросовестности контрагента

 

 

 

                                            Начальнику ИФНС России

                                   _____________________________________

                                        (название налогового органа)

                                   _____________________________________

                                         (Ф. И. О. начальника ИФНС)

                                от _____________________________________

                                  (наименование организации, ИНН, адрес)

 

Запрос

 

 

Согласно абз. 1 п. 10 Постановления Пленума ВАС РФ от 12 октября 2006 г. N 53 "Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды" налоговая выгода может быть признана необоснованной, если налоговым органом будет доказано, что налогоплательщик действовал без должной осмотрительности и осторожности и ему должно было быть известно о нарушениях, допущенных контрагентом.

Поскольку налогоплательщик обязан соблюдать должную осмотрительность и осторожность при выборе контрагентов, просим подтвердить (опровергнуть) факт недобросовестности________________________

_____________________________________________________,

    (наименование будущего партнера, ИНН, ОГРН)

в том числе указать следующую информацию:

- о нарушениях законодательства о налогах и сборах и мерах ответственности за эти нарушения;

- сдает ли данное лицо бухгалтерскую отчетность и налоговые декларации;

- уплачивает ли данное лицо налоги и т.д.

 

Самостоятельно получить указанные сведения не имею возможности.

 

      с уважением,

      директор __________________________________________

                    (наименование вашей организации)

                                                    подпись, расшифровка

дата

 

 

 

Типовая форма заявления в лицензирующий орган с просьбой предоставить информацию о наличии у контрагента соответствующей лицензии

 

 

                                                   Министерство Финансов

                                                    Российской Федерации

                              от _______________________________________

                                  (наименование организации, ИНН, адрес)

 

 

 

Заявление о предоставлении информации, содержащейся в реестре лицензий

Просим предоставить информацию, содержащуюся в реестре лицензий на осуществление________________________ деятельности (в виде выписки), в отношении (вид деятельности)

_______________________________________________.

  (наименование будущего партнера, ИНН, ОРГН)

Приложение: документ, подтверждающий внесение платы в размере 10 рублей в соответствии с п. 2 ст. 14 Федерального закона от 08.08.2001 N 128-ФЗ "О лицензировании отдельных видов деятельности".

      с уважением,

      директор__________________________________

               (наименование вашей организации)

                                                    подпись, расшифровка

дата

 

 

 

 

Запрос в налоговый орган о предоставлении выписки из ЕГРЮЛ (ЕГРИП) в отношении контрагента

 

 

                                            Начальнику ИФНС России

                                   _____________________________________

                                        (название налогового органа)

                                   _____________________________________

                                         (Ф. И. О. начальника ИФНС)

                                от _____________________________________

                                  (наименование организации, ИНН, адрес)

 

 

Запрос

 

Прошу предоставить выписку из Единого государственного реестра юридических лиц (Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей) в отношении__________________

_____________________________________________.

(полное наименование контрагента, ИНН, ОГРН)

_________________________________________________ ______________________

 (постоянно исполнительный орган организации-     (подпись, расшифровка)

 налогоплательщика или иное лицо по доверенности

 с приложением копии  доверенности, либо предпри-

 ниматель-налогоплательщик: фамилия, инициалы)

 Приложение: квитанция об уплате государственной

 пошлины  N ___ от ________________ (дата)

 дата